F10资料【财务分析】栏目里的四个结构：一要一异三表四指标

一要[报表摘要及明细]：资产负债表摘要、利润表摘要、现金流量表摘要

一异[异动科目及原因]：资产负债表异动科目、利润分配表异动科目、现金流量表异动科目

 

三表：资产负债表、利润表、现金流量表

资产负债表：总资产-总负债=股东权益（少数股东权益）

利润表：营业收入、销售收入、主营业务收入

1.营业利润 = 营业收入 – 营业成本 – 期间费用 – 主营业务税金及附加

a.营业收入 = 主营业务收入 + 其他业务收入

b.营业成本 = 主要业务成本 + 其他业务成本

c.期间费用 = 财务费用 + 管理费用 +销售费用

2、利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出

 

现金流量表：净利润现金含量%（）、基本每股收益(元) 、每股收益-扣除(元)、每股收益-摊薄(元)

 

销售活动现金流、经营活动现金流、投资活动现金流、筹资活动现金流

 

 

【主要财务指标】

净利润(万元)=利润总额-所得税费用

净利润增长率(%)

营业总收入(万元)

营业总收入增长率(%)

加权净资产收益率(%)

资产负债比率(%)

───────────

净利润现金含量(%)=现金净流量╱净利润，净利润现金含量为负数的几种情况分析、如果是负数，说明了什么？

基本每股收益(元) 、

每股收益-扣除(元)、

每股收益-摊薄(元) 百度知道

───────────

每股资本公积金(元)

每股未分配利润(元)

每股净资产(元)

每股经营现金流量(元)

经营活动现金净流量增长率(%)=(本期经营活动现金净流量-上期经营活动现金净流量)/上期经营活动现金净流量*100%

经营活动现金净流量：是经营现金毛流量扣除经营营运资本增加后企业可提供的现金流量。

自由现金流=经营活动产生的现金流量净额-基本资本支出（投资活动现金流出净额）百度百科

 

四指标：偿债能力指标、运营能力指标、盈利能力指标、发展能力指标

 

1.【偿债能力指标】：

流动比率（流动资产÷流动负债）：

速动比率（流动资产÷流动负债）：百度知道 简书

资产负债比率%：

产权比率%（）：

 

2.【运营能力指标】：

存货周转率（）：周转率

流动资产周转率（）：百度知道

固定资产周转率（）：

总资产周转率（）：

每股现金流量增长率（）：

每股现金流

 

3.【盈利能力指标】：

营业利润率（=营业利润/营业收入×100%）：

营业净利率（=净利润/营业收入×100%）：

营业毛利率（=毛利润/营业收入×100%）：

成本费用利润率（利润总额/成本费用总额×100%）：

总资产报酬率（=利润总额/资产总额X100%）：净资产收益率=净利润/净资产X100%

加权净资产收益率（）：

 

毛利润=销售额-销售成本

营业利润=毛利润-营业费用=营业收入－营业成本－营业税金及附加－管理费用－财务费用－销售费用－资产减值损失－公允价值变动损失（+收益）+投资收益（-损失）

净利润=营业利润-所得税

 

 

4.【发展能力指标】：

营业收入增长率（）：

总资产增长率（）：

营业利润增长率（）：

净利润增长率（）：

净资产增长率（）：

 

====其他财务名词====

现金流量、现金流量净额、

高顿网校题库 http://bbs.gaodun.com/kuaijishiwu/f6t1585/

现金流量利息保障倍数 MBA智库 百度百科

现金流量利息保障倍数=经营现金流量净额/利息费用=经营现金流量净额/[税后利息费用/(1-所得税率)]=经营现金流量净额×(1-所得税率)/税后利息费用

现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%

现金流量债务比=经营现金流量净额/债务总额×100%

长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益)×100%=(负债总额-流动负债)/(总资产-流动负债)×100%

现金流量净额是现金流量表中的哪个数？